根據(jù)《中華人民共和國審計法》（中華人民共和國主席令第48號）第二十五條規(guī)定，經(jīng)溫州市委審計委員會批準，由溫州市審計局派出審計組，自2021年11月1日至2021年12月30日， 對邱海華同志任溫州市國有資本投資運營有限公司董事長、黨委書記期間（重點是2018年至2020年）的經(jīng)濟責任履行情況進行了審計，2022年3月15日市審計局出具了《審計報告》（溫委審辦企報〔2022〕27號）。 ? ? ? ? ? 收到審計報告后，我公司黨委高度重視，第一時間召開專題黨委會研究部署，成立以主要負責人為組長的經(jīng)濟責任審計整改領導小組，制定整改落實方案和審計整改工作管理辦法，明確整改責任領導、責任部門、整改措施、整改期限，按照“即知即改、立行立改、全面整改”要求，嚴肅整改，逐條銷號。經(jīng)過兩個月的集中整改，取得了階段性成效?，F(xiàn)將整改情況報告如下： 一、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改情況 （一）關于投資管理方面問題的整改情況 1.關于“浙江溫州轉(zhuǎn)型升級產(chǎn)業(yè)基金（以下簡稱“產(chǎn)業(yè)基金”)落地項目少，資金沉淀未發(fā)揮效益”問題。 整改情況：2021年10月，市政府對產(chǎn)業(yè)基金退出出具批示意見。按照批示意見，溫州市財務開發(fā)有限公司（以下簡稱“財開公司”）加快推進產(chǎn)業(yè)基金減資工作。2021年10月退回省級股東本金及收益33500萬元；2021年10月至2022年4月，陸續(xù)退回市財政40017.7萬元，剩余本金7983萬元將于2022年5月底（資金定期存款到期日）完成退付。2022年2月，產(chǎn)業(yè)基金已完成注冊資本金減為1000萬元的工商變更登記。接下來，財開公司將做好產(chǎn)業(yè)基金股權(quán)變更劃轉(zhuǎn)至溫州市國有金融資本管理有限公司工作。同時，2022年公司將進一步加大改革創(chuàng)新力度，找準功能定位，積極謀劃公司新的投資發(fā)展方向。結(jié)合市屬國企“十四五”發(fā)展規(guī)劃、公司“十四五”發(fā)展規(guī)劃和“三年行動計劃”，對公司投資功能定位、發(fā)展模式，再梳理、再豐富、再聚焦，并爭取市委市政府和市國資委支持。一方面，承接好市委市政府有關產(chǎn)業(yè)扶持的政策性投資；另一方面，積極探索新路子，做好市場化投資，并把市場化投資作為淬煉團隊能力水平，真正實現(xiàn)超額回報的路徑，充分發(fā)揮國有資本投資運營功能。 2.關于“溫州易津創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱“易津基金”) 2個投資項目投資于二級市場股票，其中1個投資項目存在關聯(lián)交易”問題。 ????整改情況：針對南通天盛項目的關聯(lián)問題，將采取退出措施，經(jīng)易津基金管理人多方詢價，目前已尋找潛在股權(quán)受讓方，轉(zhuǎn)讓價格19.25元/股，綜合南通天盛項目已分紅的39.41萬元，項目投資收益率約為6.5%。壹辦公項目，目前創(chuàng)始人正在積極推進重組，2022年4月易津基金管理人根據(jù)《投資協(xié)議》已向8個回購義務人發(fā)出《股份回購通知函》，若回購事項無法達成，后續(xù)將依法提交仲裁解決。 下一步措施：在產(chǎn)業(yè)基金股權(quán)變更劃轉(zhuǎn)至溫州市國有金融資本管理有限公司之前，財開公司將繼續(xù)履行受托管理職責，督促易津基金管理人完成南通天盛項目股權(quán)收購交易、推進壹辦公事項進展。 3.關于“溫州海匯金投創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱“海匯基金”)本地投資引導效應發(fā)揮不充分，履約管理不到位”問題。 整改情況：公司2020年7月已出臺《溫州市國有資本投資運營有限公司投資管理實施辦法（試行）》，鑒于海匯基金未按要求達到本地投資，2021年1月財開公司退出海匯基金，并按協(xié)議約定收回本金及投資收益，海匯基金管理費的收取對財開公司的退出收益不產(chǎn)生影響。2021年12月，公司委托中介機構(gòu)對該項目進行后評價，及時總結(jié)經(jīng)驗。公司后續(xù)將繼續(xù)嚴格按照辦法規(guī)定，加強對公司各領域投資的管理。 ?4.關于“投資控股企業(yè)效益不佳，違反會計準則提前確認收入，影響國有收益”問題。 整改情況：溫州國投企業(yè)管理股份有限公司（以下簡稱“國投企管公司”）已委托會計師事務所對2020年預算盈利目標的完成情況進行專項審計，待收到專項審計報告后，2020年度利潤與預算盈利目標確定的差額，由股東溫州金達控股有限公司補足。接下來，公司將按照相關制度規(guī)定，持續(xù)加強對投資控股企業(yè)的監(jiān)督管理，確保在6月份前國投企管公司收回差額利潤補足。 （二）關于經(jīng)營管理方面問題的整改情況 1.關于“溫鹿酒業(yè)公司可持續(xù)經(jīng)營存在困難”問題。 整改情況：為引進世界500強企業(yè)百威英博在濱海園區(qū)投資建廠，2016年英博雙鹿啤酒集團有限公司改制重組，至2020年底委托加工過渡期結(jié)束后，英博雙鹿啤酒集團有限公司更名為溫州溫鹿酒業(yè)有限公司（以下簡稱“溫鹿酒業(yè)公司”）。2021年溫鹿酒業(yè)公司著力解決業(yè)務發(fā)展定位、員工分流安置、梧田工廠廠房拆遷等重點難點工作，通過臨時租賃永嘉烏牛嶺下工業(yè)區(qū)廠房進行生產(chǎn)安置，目前仍有226名在冊員工。公司已計劃采取以下措施謀劃企業(yè)發(fā)展，降低經(jīng)營風險：一是利用原梧田啤酒廠一期拆遷安置的11.36畝土地，進行產(chǎn)業(yè)園平臺開發(fā)，實現(xiàn)人員轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)。二是推進已拆遷的梧田啤酒廠95.09畝地塊做地任務，爭取土地資產(chǎn)盤活。3月溫鹿酒業(yè)公司已上報甌海區(qū)政府《溫鹿酒業(yè)仙巖地塊建設意向》，爭取近期能落實安置建設用地。 下一步措施：加強與甌海區(qū)政府相關部門溝通，力爭在2024年底，溫鹿酒業(yè)公司完成置換土地開發(fā)、土地資產(chǎn)盤活，實現(xiàn)轉(zhuǎn)產(chǎn)轉(zhuǎn)業(yè)、國有資產(chǎn)保值增值。 2.關于“啤酒生產(chǎn)庫存物資管理不到位，發(fā)放福利列作庫存盤虧”的問題。 ????整改情況：溫鹿酒業(yè)公司2020年底啤酒委托代加工過渡期結(jié)束后，已全面實行市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理體制。為進一步加強存貨管理，2022年4月溫鹿酒業(yè)公司根據(jù)公司實際修訂《存貨管理制度》，明確存貨管理標準操作規(guī)程，做到通過庫存管理系統(tǒng)逐筆登記產(chǎn)品出入庫情況，出入庫單據(jù)存根作財務憑證附件進行保存，做好存貨盤點和處置，確保賬物相符。溫鹿酒業(yè)公司2020年底啤酒委托代加工過渡期結(jié)束后，福利發(fā)放已嚴格執(zhí)行《溫州市國有資本投資運營有限公司及所屬公司福利費發(fā)放正面清單》，在工會賬戶列支。 3.關于“啤酒生產(chǎn)物資采購和廢料處置均未按規(guī)定程序招標”問題。 ????整改情況：溫鹿酒業(yè)公司2020年底啤酒委托代加工過渡期結(jié)束后，已全面實行市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理體制。2021年6月溫鹿酒業(yè)公司制定《供應鏈生產(chǎn)物資采購實施細則》，廢料處置和生產(chǎn)物資采購工作已嚴格按照實施細則開展。 4.關于“溫州市財政局國債服務部（以下簡稱“國債服務部”)債權(quán)債務清理不及時，存在債權(quán)損失風險”問題。 整改情況：2021年以來，公司加強對歷史遺留的國債服務部債權(quán)債務清理工作，取得一定成效：2021年8月完成龍灣房產(chǎn)過戶、2021年9月致函海南發(fā)展銀行清算組再次明確債權(quán)、2021年10月與武漢市振財證券部南京代理處債權(quán)糾紛案勝訴并執(zhí)行、2022年1月收回留存在中國證券登記中心備付金賬戶資金及清算準備金28.30萬元。因受疫情影響，目前尖峰水泥股份和上海靈山路房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)尚未完成。 下一步措施：待疫情防控條件允許后至上海辦理尖峰水泥股份過戶、上海靈山路房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)；持續(xù)跟蹤關注中國工商銀行托管海發(fā)行工作組對海南發(fā)展銀行清算工作進程。 5.關于“溫州國際信托投資公司（以下簡稱“國信公司”)清算工作長期未完成”問題。 整改情況：目前金盛商廈地下101個車位已在辦證，預計5月底前完成；7套拆遷安置房源，現(xiàn)已在訴訟階段，預計年內(nèi)一審審結(jié)。 下一步措施：國信公司清算工作組對遺留的問題將分類采取措施加強清理：一是跟進7套安置房訴訟進展，對未辦理結(jié)算12套安置房源（為繼承析產(chǎn)安置房），以清單式專人負責催辦，爭取在2023年年底前完成開票辦證工作。二是海南亞希大廈等房產(chǎn)、海南高速公路有限公司法人股，系抵債資產(chǎn)，現(xiàn)在深圳市甌信實業(yè)發(fā)展有限公司（已吊銷）名下，國信清算工作組目前已與浙江華明會計師事務所有限公司簽訂業(yè)務約定書，委托事務所代理對深圳市甌信實業(yè)發(fā)展有限公司的清算注銷工作，爭取2023年底前完成。三是對溫州巨龍實業(yè)有限公司股權(quán)，鑒于溫州巨龍實業(yè)有限公司投資的大門島旅游項目已以評估價格1550萬元由洞頭區(qū)政府收回，轉(zhuǎn)給溫州市洞頭旅游文化發(fā)展有限公司，國信公司清算工作組將繼續(xù)跟進轉(zhuǎn)讓工作進度，直至按股比收回項目投資款。 （三）關于資金資產(chǎn)管理方面問題的整改情況 ????1.關于“勞動關系處理保證金余額未及時收回”問題。 整改情況：為維護公司權(quán)益，公司采取法律措施解決勞動關系處理保證金爭議。2021年3月上海國際經(jīng)濟仲裁委員會（上海國際仲裁中心）受理公司仲裁申請，原定于2021年7月的開庭審理延至8月，庭審之后，已2次裁決期限延長，2022年4月14日的裁決期限日又因上海疫情再次延期，預計今年年底前裁決。公司將根據(jù)裁決結(jié)果對勞動關系處理保證金及時進行賬務處理，并形成案件總結(jié)報告，進行風險提示，加強法律風險防范。公司2021年3月已出臺《溫州市國有資本投資運營有限公司應收款項管理制度》，2021年7月又印發(fā)《關于進一步加強應收款項管理的通知》，高度重視應收賬款管理，做到加強預警，強化責任落實。 2.關于“部分資金使用效益不高”問題。 整改情況：公司加大力度加強資金存放管理，對未實質(zhì)性開展業(yè)務的所屬公司賬戶資金進行調(diào)撥，保留賬戶資金不超10萬元；對其他所屬公司，在確保其日常經(jīng)營資金需要的情況下，進行資金調(diào)撥，充分發(fā)揮資金的使用效率。2022年1月份至今，公司已調(diào)撥所屬公司資金共計1680萬元統(tǒng)籌利用，并將對三家所屬公司的定存資金，在到期后統(tǒng)籌調(diào)撥使用（其中溫州國投建設有限公司3筆共計339.73萬元定存、溫州聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易中心有限公司1510萬元定存、溫州市農(nóng)村產(chǎn)權(quán)服務中心有限公司700萬元定存）。公司2021年度財務決算專項審計報告關于資金活動的內(nèi)部控制情況評價為：“溫州國投運營公司已實現(xiàn)集團資金歸集全覆蓋，并已基本實現(xiàn)資金高效使用、存款利息收益增加及集團所需經(jīng)營備付資金的需求”。后續(xù)公司將繼續(xù)做好資金統(tǒng)籌管理，提高資金使用效益。關于溫州上市穩(wěn)健發(fā)展支持基金有限公司（以下簡稱“穩(wěn)健基金公司”）賬戶資金，2022年3月根據(jù)穩(wěn)健基金公司股東會關于財政資金退出議案的決議，財開公司已退回市財政2.4億元、溫州巿國有金融資本管理有限公司1億元，并發(fā)布減資公告。下一步財開公司將根據(jù)決議，完成穩(wěn)健基金公司減資、解散清算工作。 ????????????? 3.關于“部分房產(chǎn)未入賬、未辦理產(chǎn)權(quán)登記或完成產(chǎn)權(quán)變更”問題。 整改情況：（1）2022年3月財開公司在前期溝通協(xié)調(diào)基礎上，形成《馬鞍嶺地塊確權(quán)推進方案》，就推進過程中存在的問題提出建議。（2）鹿城區(qū)東游路2號一樓40平方米及附屬二樓152平方米房產(chǎn)，溫州開發(fā)投資有限公司已通過溫州市城建檔案館查詢資料，并將情況上報市國資委、市資規(guī)局等相關部門，市資規(guī)局認為屬非建。目前無法辦理產(chǎn)權(quán)證，后續(xù)將密切關注相關政策變化。（3）金華市工業(yè)園區(qū)S2-01地塊房產(chǎn)列入土地收儲工作計劃。4月金華金鹿資產(chǎn)管理公司（以下簡稱“金華公司”）對土地建筑物等的資產(chǎn)評估、收儲獎勵政策、改制過程中人事成本支出、用于小微園區(qū)開發(fā)建設新地塊的出讓等事項與金華市開發(fā)區(qū)城市更新局進行具體商談，金華開發(fā)區(qū)城市更新局非常重視，目前就相關事宜正在制定具體方案。金華市區(qū)石榴巷32號3單元601室108平方米房產(chǎn)，為1995年金華公司承債式兼并金華市油脂化工廠時實際占有至今，因無權(quán)屬資料財務未入賬。金華公司一直以實物資產(chǎn)加強管理，目前房產(chǎn)出租。（4）平陽縣昆陽鎮(zhèn)東門山宿舍821.15平方米房產(chǎn)、東門街54號5處合計1712.06平方米房產(chǎn)、平瑞路E幢707室160.6平方米房產(chǎn)，上述房產(chǎn)目前尚有東門山宿舍1戶房改戶聯(lián)系不上，其余在辦理劃撥轉(zhuǎn)出讓手續(xù)中，預計年底前完成產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。 下一步措施：按方案推進馬鞍嶺地塊確權(quán)工作，力爭年底前取得實質(zhì)性進展，待確權(quán)后及時財務入賬；對金華市工業(yè)園區(qū)S2-01地塊收儲工作，通過加強與金華開發(fā)區(qū)城市更新局溝通協(xié)商，推進具體方案的制定，加快收儲工作進度；對金華市區(qū)石榴巷32號3單元601室108平方米房產(chǎn)，繼續(xù)查找相關證據(jù)資料，通過律師咨詢，找出對公司最有利的確權(quán)路徑；東門山宿舍1戶房改戶，將通過多途徑尋找，爭取在年底前完成產(chǎn)權(quán)變更。 4.關于“8處房產(chǎn)長期閑置”問題。 整改情況：（1）金華市工業(yè)園區(qū)S2-01地塊中4756.63平方米辦公樓和5862平方米釀造車間,地塊列入收儲工作計劃。（2）昆陽鎮(zhèn)白垟村泉方頭老糖化樓870.57平方米房產(chǎn)和新糖化樓369平方米房產(chǎn)，通過修補糖化樓孔洞、安裝貨物升降機的改造工作，2022年4月平陽金投資產(chǎn)管理有限公司（以下簡稱“平陽公司”）已完成新糖化樓二樓及老糖化二樓的對外出租，剩余部分爭取在年底前完成對外出租。（3）財開公司四處房產(chǎn)為低效資產(chǎn)，爭取在年底前通過出售盤活處置。財開公司已拓寬處置渠道，將通過掛牌當?shù)禺a(chǎn)權(quán)交易所、淘寶網(wǎng)、中介等平臺，積極尋找意向購房者，目前深圳房產(chǎn)已找到意向買家。 二、關于邱海華同志不承擔經(jīng)濟責任的其它問題整改情況 1.關于“回收物資處置不及時，積壓物資量大”問題。 整改情況：2022年3月，溫州國投資源回收科技有限公司（以下簡稱“資源回收公司”）已印發(fā)《物資倉庫管理辦法》、《物資處置管理辦法》，修訂完善管理制度和處置流程，對盤點、捐贈和自用等庫管進一步加強管理。同時，為加強數(shù)字化管理，提高工作效率，資源回收公司已采購物資管理系統(tǒng)開發(fā)服務，3月啟動軟件開發(fā)，預計6月系統(tǒng)正式投入使用。截止4月，資源回收公司已全部完成對審計列出的在冊未處置物資的處置。 2.關于“項目管理人業(yè)務制度執(zhí)行不嚴，開展業(yè)務未經(jīng)決策”問題。 整改情況：（1）“華臣一品苑”項目已經(jīng)國投企管公司總經(jīng)辦決議（溫國管總決〔2020〕10-1號）；寧波中欣項目標的起拍價為1.97億元（最終寧波海靖環(huán)保科技有限公司以3.41億元競得），未達到大于3億管理規(guī)模，故線下審批未提交總經(jīng)辦決議。（2）寧波中欣項目、諸暨項目，為國投企管公司在轉(zhuǎn)型發(fā)展、業(yè)務開拓初期探索開展的項目，寧波中欣項目收取定金，因未競得標的資產(chǎn)，未簽訂財務顧問協(xié)議；諸暨項目在操作過程中項目受阻終止，故未收取定金和簽訂財務顧問協(xié)議。2021年5月和9月，因?qū)幉ㄖ行理椖?、諸暨項目而成立的兩家合伙企業(yè)（寧波中享環(huán)保科技合伙企業(yè)、紹興怡盈企業(yè)管理合伙企業(yè)）已分別注銷。后續(xù)國投企管公司將完善相關制度，嚴格按照制度流程，加強對項目管理人業(yè)務的管理。 3.關于“268個車位出租、3處房產(chǎn)出租未經(jīng)評估”問題。 整改情況：（1）368個車位：凱盛花園地下車庫50個停車位、金融大廈地下車庫218個停車位已分別于2021年11月、2022年3月完成評估，并以評估結(jié)果收取車位使用費。（2）平陽公司3處房產(chǎn)2017年底正處資產(chǎn)評估期間尚未出具評估報告，為確保及時落實出租，咨詢評估公司定價后出租，2020年底租期已結(jié)束。平陽公司現(xiàn)不存在未經(jīng)評估出租房產(chǎn)問題。 2021年7月，公司印發(fā)《溫州市國有資本投資運營有限公司房產(chǎn)土地租賃管理實施細則》，公司及所屬公司房產(chǎn)土地租賃行為均已嚴格按照實施細則，通過評估確定招租底價、通過交易平臺公開交易的方式組織實施。 4.關于“房產(chǎn)租金應收未收”問題。 整改說明：2021年4月光大金甌資產(chǎn)管理有限公司從金投商務樓4樓搬離，租賃至公司金融大廈6樓。2022年1月公司與光大金甌資產(chǎn)管理有限公司補簽金投商務樓4樓使用期間的租賃合同，3月公司已收取租金60.41萬元，其余租金收取方式以光大金甌資產(chǎn)管理有限公司向市政府申請財政補貼到賬后收取。公司將繼續(xù)配合并催促光大金甌資產(chǎn)管理有限公司申請財政補貼，以及時履行合同義務。 5.關于“11個車位被無償使用”問題。 整改情況：該11個車位為金融大廈附樓前地面非機動車位，2020年6月公司與市臺辦以招商引資方式引進溫州頤影健診醫(yī)院有限公司入駐金融大廈，為服務好招商企業(yè)，將該地面非機動車位改造為機動車位提供使用。自審計建議后，公司即收回11個車位做為大樓公共配套車位管理。后續(xù)公司將進一步加強租賃管理，做好管理服務，嚴守制度規(guī)定，避免類似事項發(fā)生。 6.關于“利用個人賬戶結(jié)算費用和代收代繳租金”問題。 整改情況：（1）利用個人賬戶結(jié)算費用問題。溫鹿酒業(yè)公司2020年年底啤酒委托代加工過渡期結(jié)束后，已全面實行市屬國有企業(yè)經(jīng)營管理體制。自2021年始，職工午餐補貼通過單位賬戶結(jié)算，未出現(xiàn)個人賬戶結(jié)算情況。2022年4月溫鹿酒業(yè)公司印發(fā)《備用金管理制度》，進一步加強備用金現(xiàn)金管理，規(guī)范財務核算。（2）代收代繳租金問題。平陽公司原代收租金均收至平陽公司賬戶，未產(chǎn)生資金損失。2022年3月平陽公司印發(fā)《資金管理制度》，規(guī)范資金收取方式，加強結(jié)算管理。 7.關于“企業(yè)內(nèi)部整合重組不到位，部分二級企業(yè)的清理工作未完成”問題。 整改情況：（1）溫州市國投經(jīng)貿(mào)公司吸收合并事項。2022年4月經(jīng)公司黨委會決議，溫州市國投經(jīng)貿(mào)有限公司由資源回收公司吸收合并，該項工作列入資源回收公司今年重點工作，下一步將做好吸收合并方案，做到程序到位，按時完成。（2）金華金獅房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡稱“金獅房開公司”）股權(quán)清理退出工作。因僅剩的1戶業(yè)主未辦理交房手續(xù)涉及金獅房開公司銀行擔保問題以及新冠疫情影響，致清算工作受阻。2022年3月金獅房開公司清算組對接屬地市場監(jiān)督管理部門，將按清算注銷行政審批程序，加快推進清算進程，爭取年底前完成清算注銷工作。 下一步，我公司將以此次審計為新起點，堅決把思想和行動統(tǒng)一到中央和省委、市委對領導干部履行經(jīng)濟責任的要求上來，充分運用好此次審計的結(jié)果，把握主動，著眼規(guī)范，舉一反三，拓展整改效果，立足長效建立規(guī)范運營管理機制，扎緊制度的“籠子”，全力推動公司全面從嚴治黨落細落實，構(gòu)建風清氣朗的良好政治生態(tài)。 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 溫州市國有資本投資運營有限公司 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 2022年5月12日